Read the Official Description

Program ten umożliwi dokładne zrozumienie rachunkowości instrumentów pochodnych oraz zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń dla rynków stopy procentowej, inflacji i rynków walutowych. Uczenie się opiera się na intensywnym wykorzystaniu rzeczywistych przypadków, krok po kroku, stosując MSSF9. Nowe wymogi zostały skontrastowane z MSR 39 tam, gdzie było to konieczne, ze szczegółowymi dyskusjami na temat wdrażania nowych zasad.

Case studies i warsztaty symulują rzeczywiste dyskusje klientów i obejmują podejmowanie decyzji, wymagania dotyczące dokumentacji, ocenę efektywności zabezpieczenia oraz zapisy księgowe strategii hedgingowej w trakcie jej trwania.

Wszyscy uczestnicy otrzymają egzemplarz książki Juana Ramireza "Rachunkowość dla instrumentów pochodnych: zaawansowane zabezpieczenia zgodnie z MSSF 9", opublikowany przez Wiley Finance.

Data: 22-23 października 2018 r

Miejsce: centrum Londynu i zdalnie za pośrednictwem LFS LiveLFS Live

Opłata: 1345 £ za dzień

Możesz kwalifikować się do preferencyjnych stawek. Skontaktuj się z nami, aby sprawdzić, czy Twoja firma jest członkiem Globalnego Programu LFS.


Dla kogo przeznaczony jest kurs

  • Konstruktorzy instrumentów pochodnych i sprzedawcy
  • Rachunkowcy derywatów
  • Menedżerowie finansowi
  • Skarbnicy
  • Środkowe biuro pochodne
  • Analitycy giełdowi


Wcześniejsza wiedza

  • Podstawowe rozumienie sprawozdań finansowych
  • Instrumenty pochodne: kontrakty forward, call, put i swapy stóp procentowych (poziom podstawowy)


Konspekt szkolenia

Dzień pierwszy

Rachunkowość walutowych instrumentów pochodnych

Koncepcyjne ramy

  • Wprowadzenie do MSSF 9
  • Współdziałanie z innymi standardami MSSF

Wprowadzenie do transakcji walutowych

  • Rodzaje ekspozycji walutowych
  • Waluta funkcjonalna a waluta prezentacji
  • Chronologia transakcji walutowych

Warsztat: Philips - Hedging bardzo oczekiwaną sprzedaż zagraniczną

  • Identyfikacja ekspozycji walutowej
  • Zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń - hedging z FX forward
  • Zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń - zabezpieczenie z opcją
  • Zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń - hedging z tunelem
  • Stosowanie rachunkowości zabezpieczeń - hedging z domieszką do przodu

Studium przypadku: Zabezpieczenie wysoce oczekiwanego zakupu zagranicznego

  • Identyfikacja ekspozycji walutowej
  • Zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń - hedging z FX forward

Studium przypadku: Zabezpieczenie inwestycji netto - France Telecom i Everything Everywhere

  • Tłumaczenie operacji zagranicznych
  • Identyfikacja ekspozycji walutowej
  • Stosowanie rachunkowości zabezpieczeń - hedging with a swap krzyżowy
  • Zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń - zabezpieczenie z zadłużeniem zagranicznym

Krótkie studia przypadków: Specjalne sytuacje walutowe

  • Intercompany FX hedging hedging accounting challenges
  • Podwójne hedging za pomocą pojedynczej pochodnej

Dzień drugi

Rachunkowość pochodnych stopy procentowej

Warsztat: Zabezpieczanie zobowiązań o zmiennym oprocentowaniu - Zabezpieczenie przepływów pieniężnych

  • Klasyfikacja aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9. Porównanie z MSR 39
  • Klasyfikacja zobowiązań finansowych i opcja wartości godziwej
  • Rachunkowość obligacji o zmiennym oprocentowaniu - efektywna stopa procentowa
  • Zastosowanie zabezpieczenia przepływów pieniężnych w przypadku zamiany stóp procentowych na instrumenty o stałej stopie procentowej
  • Dokumentacja rachunkowości zabezpieczeń i oceny efektywności zabezpieczeń
  • Zapisy księgowe

Warsztat: Zabezpieczenie przyszłej emisji zobowiązania o stałej stopie procentowej

  • Tło sprawy i strategia zabezpieczająca
  • Dokumentacja rachunkowości zabezpieczeń i oceny efektywności zabezpieczeń
  • Zapisy księgowe

Warsztat: Zabezpieczanie zobowiązań o stałej stopie procentowej

  • Rachunkowość obligacji o stałym oprocentowaniu
  • Stosowanie zabezpieczenia wartości godziwej w przypadku zamiany na zmienną i stałą swapę odsetkową
  • Dokumentacja rachunkowości zabezpieczeń i oceny efektywności zabezpieczeń
  • Zapisy księgowe

Studium przypadku: Zabezpieczanie ryzyka inflacji

  • MSR 39 a wytyczne MSSF 9 dotyczące zabezpieczenia przed ryzykiem inflacyjnym
  • Wyzwanie związane z zabezpieczeniem wpływów związanych z inflacją

Studium przypadku: Makro-hedging (zgodnie z MSR 39)

  • Wyjaśnienie celów
  • Kroki do jego zastosowania i ich słabe punkty zgodnie z MSR 39
  • MSSF 9 - projekt zabezpieczający przed ryzykiem makro

Inne tematy

  • Zabezpieczające ryzyko kredytowe
  • Instrumenty hybrydowe
Program taught in:
Język angielski

See 4 more programs offered by London Financial Studies »

Last updated August 9, 2018
Ten kurs jest Online, Campus based
Data początkowa
Kwiec. 8, 2019
Duration
2 dni
W pełnym wymiarze godzin
Cena
2,690 GBP
1345 £ za dzień. Możesz kwalifikować się do preferencyjnych stawek. Skontaktuj się z nami, aby sprawdzić, czy Twoja firma jest członkiem Globalnego Programu LFS.
By locations
By date
Data początkowa
Kwiec. 8, 2019
Data końcowa
Kwiec. 9, 2019
Application deadline

Kwiec. 8, 2019

Location
Application deadline
Data końcowa
Kwiec. 9, 2019

LFS Webcast series - Hedge Accounting under IFRS 9